Механізм забезпечення фінансової стійкості банківського сектору України

Abstract

Кваліфікаційна робота на здобуття освітнього ступеню «Магістр» за спеціальністю 072 «Фінанси, банківська справа та страхування» у галузі знань 07 – Управління та адміністрування. – Миколаївський національний аграрний університет, Миколаїв, 2022. У кваліфікаційній роботі досліджено теоретичні аспекти механізму забезпечення фінансової стійкості банківського сектору України, проведено оцінку фінансової стійкості банківської системи України, а також розглянуто перспективи розвитку та запропоновано напрями вдосконалення і покращення стану фінансової стійкості банківського сектору України. Обґрунтовано сутність поняття фінансової стійкості банківського сектору, розглянуто вплив зовнішніх, зовнішньодержавних та внутрішньодержавних чинників та сформовано механізм для проведення цілісного аналізу банківського сектору України. Доведено, що банківська діяльність є однією з найризикованіших сфер діяльності, що випливає із специфіки здійснюваних нею операцій. Розглянуто трактування поняття «ризик» та наведено класифікацію ризиків банківської діяльності згідно із методичними вказівками Національного банку України та класифікації, наведеної вітчизняними науковцями. Досліджено основні методи, що використовуються як у вітчизняній, так і світовій практиці для дослідження рівня фінансової стійкості банківського сектору. В процесі проведення оцінки фінансової стійкості банківського сектору України визначено, що банківське регулювання є однією з основних функцій Національного банку України та, як наслідок, встановлення контролю за дотриманням певного переліку нормативів, що поділяються на чотири основні групи: нормативи капіталу, ліквідності, кредитного ризику, а також нормативи інвестування. Досліджено динаміку дотримання економічних нормативів в цілому банківською системою України протягом 2019-2022 рр., а також зазначено основні банківські установи, що їх порушують. Обґрунтовано необхідність проведення стрес-тестування банківських установ, розглянуто основні етапи його проведення та сформовано необхідні рівні нормативів при базовому та несприятливому сценаріях. Розглянуто систему показників оцінки фінансової стійкості банківської системи, що формується з індикаторів, дванадцять з яких є основними. Досліджено основні документи Базельського Комітету (Базель І-ІІІ), а також їх особливості, зазначено ознаки та вимоги нових стандартів «Базель-ІІІ»: модернізація структури капіталу банківських установ; істотне зменшення ризиків банківської діяльності; особливо системного ризику, а також допустимість достатньої кількості часу для пристосування банківських установ до нових вимог. Наведено напрями вдосконалення та перспективи розвитку механізму забезпечення фінансової стійкості банківського сектору України. Одним із напрямів визначено мінімізацію ризиків банківської діяльності, що стало надзвичайно актуальним питанням під час дії воєнного стану в Україні, оскільки внаслідок впливу даного фактору наявними стали прояви кризових явищ, що значно підвищує рівень ризиків банківської діяльності. Розглянуто заходи Національного банку України щодо зменшення наявних ризиків. Доведено, що фінансові показники діяльності банківських установ мають прямий вплив на фінансову стійкість банківської системи. На основі минулорічних показників можливим є прогнозування їх в майбутньому, а також попередження майбутнього банкрутства банків, що можна розглядати як превентивний захід. Запропоновано матрицю відповідності фактичних значень показників діяльності банків еталонним та розраховано інтегральний показник ймовірності настання банкрутства у проаналізованих банківських установах. Враховуючи настання економічної кризи та прояву кризових явищ внаслідок воєнного стану, сформовано основні напрями стабілізації фінансової стійкості банківського сектору України, а також наведено етапи процесу відновлення фінансової стійкості у післявоєнні роки в Україні.

Qualification work for obtaining the Master's degree in the specialty 072 "Finance, banking and insurance" in the field of knowledge 07 - Management and administration. - Mykolaiv National Agrarian University, Mykolaiv, 2022. In the qualification work, the theoretical aspects of the mechanism for ensuring the financial stability of the banking sector of Ukraine were investigated, an assessment of the financial stability of the banking system of Ukraine was carried out, as well as the prospects for development were considered and directions for improvement and improvement of the financial stability of the banking sector of Ukraine were proposed. The essence of the concept of financial stability of the banking sector is substantiated, the influence of external, foreign and domestic factors on financial stability is considered, and a mechanism for conducting a holistic analysis of the banking sector of Ukraine is formed. It has been proven that banking activity is one of the most risky, which follows from the specifics of the operations it carries out. The interpretation of the concept of "risk" is considered and the classification of risks of banking activity according to the methodological instructions of the National Bank of Ukraine and the classification given by domestic scientists is given. The main methods used both in domestic and foreign practice for researching the level of financial stability of the banking sector have been studied. In the process of assessing the financial stability of the banking sector of Ukraine, it was determined that banking regulation is one of the main functions of the National Bank of Ukraine and, as a result, establishing control over compliance with a certain list of regulations, which are divided into four main groups: regulations of capital, liquidity, credit risk, as well as investment regulations. The dynamics of compliance with economic regulations as a whole by the banking system of Ukraine during 2019-2022 have been studied, and the main banking institutions that violate them have also been identified. The necessity of conducting stress testing of banking institutions is substantiated, the main stages of its implementation are considered, and the necessary levels of standards for the basic and adverse scenarios are formed. The system of indicators for assessing the financial stability of the banking system is considered, which is formed from indicators, twelve of which are the main ones. The main documents of the Basel Committee, namely Basel I-III, as well as their features, were identified, the features and requirements of the new standards "Basel-III": modernization of the capital structure of banking institutions, significant reduction of banking risks, especially systemic risk, as well as the admissibility of sufficient amount of time for adaptation of banking institutions to new requirements. The areas of improvement and prospects for the development of the mechanism for ensuring the financial stability of the banking sector of Ukraine are given. One of the directions can be considered the minimization of the risks of banking activity, which became an extremely urgent issue during the martial law in Ukraine, because as a result of the action of this factor, manifestations of crisis phenomena became available, which significantly increases the level of risks of banking activity. Measures of the National Bank of Ukraine to reduce existing risks are considered. It has been proven that the financial performance indicators of banking institutions have a direct impact on the financial stability of the banking system. Based on last year's indicators, it is possible to forecast them in the future, as well as prevent future bank bankruptcies. A matrix of compliance of the actual values of the indicators of bank activity with reference ones is proposed and an integral indicator of the probability of bankruptcy in the analyzed banking institutions is calculated. Taking into account the onset of the economic crisis and the manifestation of crisis phenomena as a result of the martial law, the main directions of stabilizing the financial stability of the banking sector of Ukraine are formed, and the stages of the process of restoring financial stability in the post-war years in Ukraine are also given.