Особливості формування доходів та витрат банківських установ України

Abstract

Кваліфікаційна робота на здобуття освітнього ступеню «Магістр» за спеціальністю 072 «Фінанси, банківська справа та страхування» у галузі знань 07 – Управління та адміністрування. – Миколаївський національний аграрний університет, Миколаїв, 2023. У кваліфікаційній роботі досліджено сутність та особливості формування доходів та витрат банківських установ України, проведений аналіз та прогноз можливих інноваційних статей доходу банківських установ, а також розглянуто перспективи розвитку та запропоновано напрями вдосконалення і покращення формування доходів та витрат банківських установ в сучасних умовах функціонування. Обґрунтовано концепції формування доходів та витрат банківського сектору, розглянуто концептуальні підходи й визначено факторів впливу на активні та пасивні операції. Визначено пріоритетні напрями оптимізації діяльності банківського сектору. Доведено, що банківський сектор є не тільки одним з найризикованіших сфер діяльності, але й найгнучкішим, що підтверджують ряд чинників, а саме: епідемічні, воєнні, кризові явища. Розкриті основні та специфічні принципи формування доходів та видатків банківського сектору. Досліджено основні методи, що використовуються як у вітчизняній, так і світовій практиці при формуванні доходів і витрат в умовах розширення інноваційної діяльності. Доведено, що фінансові показники діяльності банківських установ мають прямий вплив на фінансову стійкість банківської системи. На основі аналізу показників минулих років можливим є прогнозування їх в майбутньому, а також попередження ймовірного банкрутства банків, що можна розглядати як превентивний захід. Обґрунтовано напрями оптимізації діяльності, які дозволять знизити непродуктивні витрати банку та підвищити рівень їх доходності, серед яких: загальне зростання групи активів, що забезпечують процентний дохід; оптимізація кредитного та інвестиційного портфелів банку; удосконалення фінансового контролінгу; розширення впровадження інноваційних продуктів (послуг) тощо.

Qualification work for obtaining the Master's degree in the specialty 072 "Finance, banking and insurance" in the field of knowledge 07 - Management and administration. - Mykolaiv National Agrarian University, Mykolaiv, 2023. In the qualification work, the peculiarities of the formation of income and expenses of banking institutions of Ukraine were theoretically investigated, the analysis and forecast of possible innovative items of income of banking institutions were carried out, as well as the prospects of development were considered and directions for improvement and improvement of the formation of income and expenses of banking institutions of Ukraine were proposed. The concepts of the formation of income and expenses of the banking sector are substantiated, conceptual approaches and determination of influencing factors on debit and credit transactions are considered. The priority methods of investment activities of the banking sector have been determined. It has been proven that the banking sector is not only one of the riskiest spheres of activity, but also the most flexible, which is confirmed by a number of factors, namely epidemic, war, and crisis phenomena. The main and specific principles of the formation of income and expenses of the banking sector are disclosed. The main methods used both in domestic and international practice and the influence of the principles in the percentage ratio were studied. The main indicators of the formation of income and expenses of banking institutions of Ukraine have been determined. In the process of analyzing the active and passive operations of banking institutions of Ukraine with the help of statistical data from the National Bank of Ukraine, it was determined that Ukrainians have not lost faith in the banking sector, despite the tendency to decrease the number of banking institutions and harsh regulatory and legislative regulation. Directions for forecasting financial results are given. An analysis of the formation of income and expenses of banking institutions of Ukraine was carried out. The risks of the formation of income and expenses of banks' activities are also determined. The main reasons for the bankruptcy of the banking system are presented. It has been proven that the financial performance indicators of banking institutions have a direct impact on the financial stability of the banking system. On the basis of last year's indicators, it is possible to forecast them in the future, as well as prevent future bank bankruptcies, which can be considered as a preventive measure.